БанкиДолги
суббота, 20 января 2018

Что такое фиктивное банкротство

Подписаться
Вступай в сообщество «БанкиДолги»!
ВКонтакте:
Банкрот

фото с сайта bizjurist.com

Американский астронавт и бизнесмен Фрэнк Борман утверждал, что капитализм без банкротства все равно, что христианство без преисподней — невозможен. Поскольку современное российское общество с уверенностью можем назвать капиталистическим, это распространенное и всем знакомое явление. Наверняка вам не раз приходилось слышать что-то вроде «он банкрот» или «эта фирма обанкротилась». Однако о существовании «мнимого» банкротства знают не все. Какие цели преследуют лица, объявившие о своем разорении, какая ответственность их ожидает и как выявить «ложное» банкротство читайте в нашей статье.

Общая информация о банкротстве

Банкрот — должник, который в ходе судебного разбирательства был официально признан неплатежеспособным. Он не может погасить существующие задолженности.

Процедура присвоения этого статуса достаточно сложная. Чтобы получить его, лицо может подать в арбитражный суд пакет документов, в котором будет указано куда ушли средства, причины их отсутствия, сумма, которую фирма задолжала и т.д. Второй путь – добровольная ликвидация предприятия.

Заявить о банкротстве может:

  • Руководитель фирмы.
  • Индивидуальный предприниматель.
  • Собственник организации.

Кредитором может быть как физическое и юридическое лицо, так и государство. Если те, у кого ресурсы были взяты в долг первыми заявят о банкротстве должника, они получат ряд преимуществ. В остальных случаях они терпят убытки, поскольку возвращение средств через суд – длительный процесс, который не всегда приводит к желаемым результатам. Таким образом, экономический субъект, решившийся на аферу, может нанести компании, выдавшей заем, вред в особо крупных размерах.

Это важно

Вред в особо крупных размерах считается таковым, если превышает шесть миллионов рублей.

Недобросовестные предприниматели разработали схему, согласно которой можно заявить об отсутствии возможности погашения долга, когда такая возможность имеется.

Мнимое банкротство

фото с сайта advokatkonshin.ru

Виды «мнимого» банкротства: преднамеренное и фиктивное

На первый взгляд может показаться, что это одно и тоже, однако это разные виды мошенничества, которые влекут за собой разные последствия.

Преднамеренное

Это осуществление ряда преднамеренных действий, которые приводят к неплатежеспособности фирмы (согласно 196 статье УК РФ). Его главное целью будет незаконное присвоение имущества фирмы. Преднамеренное банкротство можно выявить по следующим признакам:

  1. Фирма проводит убыточные сделки, осознавая их последствия.
  2. Накопление займов.
  3. Растрата имущества.
  4. Проведение денежных выплат в момент, когда текущие платежи были заморожены.

К основным схемам преднамеренного банкротства относятся:

  • «Мнимая» сделка.

Одна из фирм будет переводит все ресурсы партнера на свой счёт. После того, как все необходимые финансовые операции будут совершены, вторую фирму добровольно ликвидируют, что позволит избежать ответственности перед кредиторами.

  • «Кредитная» стратегия.

Предприятие намеренно формирует несколько задолженностей перед банком: берёт один займ, потом ещё один, якобы для погашения первого, и так до тех пор пока фирма не будет со всех сторон опутана долгами. Тогда она заявляет о своём банкротстве.

  • Закупка нерентабельной продукции.

Фирма покупает необходимые ресурсы по высоким ценам, зная заранее, что такой дорогой товар не окупится. Затем накручивает свою наценку. В итоге, как и было задумано, средства не возвращаются, что позволяет заявить о банкротстве.

Фиктивное банкротство

фото с сайта bzzone.ru

Фиктивное

Вид мошенничества, при котором предприниматель объявляет себя финансово несостоятельным, не являясь таковым. Главное целью фиктивного банкротства будет отсрочка выплаты долгов или уклонение от нее. Официальное признание банкротства помогает фирме «отмывать» крупные суммы денег. Для этого фирма совершает ряд осознанных мошеннических действий, среди которых могут быть:

  • Подделывание бумаг из бухгалтерии, данных о расходах и доходах.
  • Сокрытие документов, подтверждающих право владельца фирмы на какое-либо ценное имущество, или изменение данных об этом имуществе (размер, местонахождение).
  • Списание средств за счёт ссылки на неликвид – продукцию, которая остается на складе после снижения спроса или из-за стратегических ошибок предприятия.
  • Перевод денег на счета родственников, друзей, доверенных лиц.

Данная финансовая махинация также используется как метод уклонения от налогов, поэтому чаще всего иски по уличению в фиктивном банкротстве подают именно налоговые службы. Если в суде не смогут доказать, что лицо дало заведомо ложные показания, то предприятие будет освобождено от уплаты государственных пошлин. Если же обман раскроется, такому человек грозит до шести лет лишения свободы с конфискацией имущества.

Это интересно

Примерно двадцать процентов дел взыскании налогов оказываются замороженными из-за банкротства предприятий. И только двенадцати процентам из этих двадцати удается вернуть средства в государственную казну. Средств для оплаты остальных после ликвидации фирм не хватает.

Порядок проведения судебной экспертизы

Ответственность за фиктивное банкротство может быть как административная, так и уголовная. Для того, чтобы она наступила правоохранительные органы должны провести комплексный анализ деятельности компании, который включает в себя два этапа:

  1. Выяснений отношений между должником и кредитором, анализ обстоятельств.
  2. Выявление причин банкротства.

Основному анализу подвергнутся акты о доходах и расходах, данные о дебитных и кредитных операциях, налоговые отчеты, информация о проверках и аудитах.

Судебная экспертиза

фото с сайта exna-expert.ru

Кредиторы вправе потребовать судебной экспертизы, в ходе которой могут быть выявлены признаки мошенничества. Её могут провести как государственные экспертные органы, так и частные. Экспертом будет любое лицо, имеющее соответствующие полномочия.

Он будет решать следующие вопросы:

  1. имеют ли место признаки «мнимого» банкротства;
  2. преднамеренное или фиктивное;
  3. кто ответственен;
  4. есть ли возможность вернуть фирме платежеспособность;
  5. анализ правомерности всех сделок «мнимого» банкрота в соответствии с российским законодательством.

После проведения всех необходимых юридических процедур арбитражный управляющий составляет заключение о наличие или отсутствии признаков фиктивного банкротства. Оно передается в суд для дальнейшего рассмотрения. Однако найти настоящие документы, где прописаны истинные данные, достаточно сложно. В судебной практики дела о фиктивном банкростве возбуждаются достаточно редко. Если все же удастся доказать виновность руководителя, то состав преступления будет следующим:

  • Мошенничество.
  • Умышленное причинение имущественного вреда.

Уголовная ответственность и за фиктивное, и за преднамеренное банкротство предусматривает возможность лишения свободы на шесть лет. Административное наказание – штраф. Чаще всего, в качестве меры наказания, применяют и первый, и второй вариант. Если был выявлен умысел при разорении фирмы, штраф может доходить до пятисот тысяч. В случае, когда речь идёт о намеренном сокрытии финансовых документов, в УК РФ указана выплата в размере трехсот тысяч. Также виновного могут обязать отдать сумму, равную его двух годовому доходу.

Статистика

фото с сайта www.sozhnews.by

Статистические данные

Согласно новостным сводкам большая часть экономических субъектов прекращает свою деятельность именно через процедуру банкротства. Каждый год процент обращений с просьбой о признание того или иного предприятия банкротом то увеличивается, то уменьшается. Он никак не связан с экономическим положением страны, поскольку в период кризиса в стране не наблюдалось его увеличения, а после выхода России из него уменьшения.

Из огромного объема поданных исков о признании банкротства мнимым удовлетворяется лишь малая часть. Это связано в первую очередь с недоработками в законодательстве РФ. При анализе финансовой ситуации нет четких границ для показателей. Нормативное значение имеет только коэффициент текущей платежеспособности (> или = 3). Также нет указаний к обобщению большого числа критериев. Это затрудняет вынесение однозначного вердикта в случае спорной ситуации: вынесенное решение всегда можно оспорить.Не учитываются отраслевые особенности, структуру и состояние оборотных средств, их оборачиваемость. Таким образом, в РФ отсутствует стандартная, общепринятая методика анализа финансового состояния фирмы, что затрудняет процесс выведения мошенников на «чистую воду».

Вступай в сообщество «БанкиДолги»!
ВКонтакте:

← Вернуться

×
ВКонтакте:
Я уже подписан на сообщество «БанкиДолги»
×
Вступай в сообщество «БанкиДолги»!
ВКонтакте:
Я уже подписан на сообщество «БанкиДолги»